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基金拆分与基金分红的区别

2016-04-12

基金份额拆分可将基金份额净值精确地调整为1元,是通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的,不影响基金的已实现收益、未实现利得、实收基金等会计科目及其比例关系,对投资者的权益无实质不利影响。而基金分红则难以精确地将基金份额净值正好调整为1元,基本上只能调整到1元附近。

基金拆分有点像上市公司送股:2007年3月19日持有A基金1000份,当日净值为2.47元。至3月26日拆分日,此持有人将持有1元面值的A基金1000×2.47=2470份(假设在此期间基金净值不变)。这类似于每10股送14.7股,基金份额相应增加的同时基金净值下降,基金持有人的总资产规模不变。基金分红则类似上市公司派发红利现金,即是把可实现的收益(上市公司的已实现利润等)以现金形式分配。例如每10份分红0.40元,此时,投资者的部分盈利已退出了投资渠道。

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