国际收支申报

发布日期:2015-12-17

Ø 什么是国际收支统计间接申报?

国际收支统计间接申报是从事对外经济交往的个人或单位,通过中国境内的银行等金融机构进行的国际收支统计申报。

Ø 为什么要进行国际收支统计申报?

国际收支统计申报是编制国家国际收支平衡表和国际投资头寸表的重要数据来源,也是国家制订货币政策、汇率政策的重要依据。根据国家外汇管理政策的规定,境内个人或单位通过银行等金融机构办理的境外收款或对外付款,都必须通过交易银行进行国际收支间接申报。

Ø 客户在我行办理何种外汇业务需要进行国际收支统计申报?

1)申报主体

①境内个人和境外个人通过我行发生的跨境汇款交易,应由交易主体在境内的一方通过我行进行国际收支申报。

②境内居民与境内非居民个人之间通过我行发生的境内收付款,应由境内居民通过我行进行国际收支申报。

2)申报范围

①居民个人:等值5000美元(不含)以上的涉外收入和对外付款应逐笔申报;等值5000美元以下(含)的涉外收入或对外付款实行限额申报,即只报送基础信息,不报送申报信息,但涉及贸易进出口项下的款项不实行限额申报。

②非居民个人:跨境收付款应逐笔申报。

Ø 客户如何办理国际收支间接申报?

符合国际收支申报条件的个人,在我行营业网点办理跨境汇款业务时,要按规定填写申报单,逐笔进行国际收支申报。

(一)汇出汇款:西联汇款客户填写西联汇款申请书进行发汇,填写境外汇款申请书进行申报;速汇金汇款客户填写“速汇金汇款申请书”进行发汇,填写境外汇款申请书进行申报;除西联汇款和速汇金汇款外,其它汇款客户填写境外汇款申请书或“境内汇款申请书”进行发汇和申报。

(二)汇入汇款:各类汇款客户均填写“收汇申请书”进行收汇,填写“涉外收入申报单”进行申报。

(三)汇入的入账汇款:我行在汇款入账当日最迟次日通过电话或短信通知收款人,客户在收到款项之日起5个工作日内,到我行账户开户网点,填写“涉外收入申报单”,按要求进行申报。

(四)电子渠道收汇:个人客户通过我行网银、手机短信等电子渠道进行国际汇款收汇操作时,满足申报条件的需由客户根据实际情况实时进行申报。

Ø填写申报单应注意哪些事项?

客户应按要求完整、准确地填写申报单的各项内容,做到不漏报、不错报、不迟报。填报申报单时应注意以下事项:

(一)除“申报号码”等信息由银行填写外,其余各项均由客户填写。

(二)“国际收支交易编码”,按照国家外汇管理局编制的国际收支交易编码表,根据涉外收入或对外付款的交易性质,由客户准确填写。

(三)“交易附言”填写涉外收支交易的性质,应与交易编码对应的交易内容相吻合。

(四)“收/付款人国别”填写收/付款人常驻的国家或地区。  

Ø 违反国际收支统计申报的行为有哪些?

根据国家外汇管理政策的规定,违反国际收支统计申报的行为包括:

(一)对国际收支不进行申报的行为;

(二)未按照规定履行申报信息传送义务的行为;

(三)误报、瞒报、谎报国际收支交易的行为;

(四)阻挠、妨碍、破坏对国际收支申报信息检查核实的行为。

Ø 未按规定及时进行国际收支统计申报会有什么后果?

对未在规定的期限内按要求申报涉外收入的收款人,其在申报期限到期之日起3个月内又从境外收到款项时,必须先办理所有未申报涉外收入的补申报手续,并经所在地外汇管理机构确认后,银行方可为其办理解付手续。

因此,如果入账汇款的收款人未在规定的期限内进行申报,款项不仅不能及时入账,而且会带来利息上的损失。同时,对于未按规定进行国际收支申报的,外汇管理机构将责令其改正,给予警告,对机构可以处30万元以下的罚款,对个人可以处5万元以下的罚款。

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